固定資產管理制度15篇（必備）

　　在快速變化和不斷變革的今天，很多地方都會使用到制度，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的固定資產管理制度，歡迎大家分享。

固定資產管理制度1

　　為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，結合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。

　　一、固定資產的標準

　　固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，或者使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

　　二、固定資產的分類

　　1、房屋及建筑物；

　　2、機器設備：指生產所用設備；

　　3、運輸工具：包括汽車、地牛、叉車；

　　4、計算機及設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、U盤等相關辦公設備；

　　5、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜等；

　　6、檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。

　　三、固定資產的管理部門

　　根據(jù)內部控制制度，固定資產由生產管理部對生產設備及相關設備進行管理；由行政管理部對計算機、辦公設備、家具及運輸工具、檢驗工具進行管理。

　　各具體管理部門應：

　　1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；

　　2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號；

　　3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組長以上人員）。

　　四、固定資產核算部門

　　1、財務部為公司固定資產的核算部門；

　　2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；

　　3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；

　　4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產的購置

　　1、各部門需購置固定資產，需填寫《固定資產采購申請表》（格式見附1），生產設備及相關設備報經各部門部長、生產中心副總經理、財務部及總經理批準；計算機設備、辦公設備、家具及運輸工具報經各部門部長、行政管理部部長、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量以備合理采購。

　　2、所需固定資產到位后，由其使用部門負責驗收，并填寫《固定資產登記表》（格式見附2）一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、數(shù)量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

　　六、固定資產的'轉移

　　1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產轉移申請單》一式四聯(lián)（格式見附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送交財務部，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記；

　　2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理；

　　3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

　　七、固定資產的出售

　　固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產明細表》（格式見附4），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

　　1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫《固定資產出售申請表》（格式見附5）

　　2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批。

　　3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并在《固定資產登記表》上注明出售日期及數(shù)量，臺賬做固定資產減少。

　　4、財務部根據(jù)已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的賬務處理。

　　八、固定資產報廢

　　1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。

　　2、經批準后，固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

　　3、財務部依據(jù)總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。

固定資產管理制度2

　　為了加強公司財產管理和固定資產管理,保護公司合法財產不受損害,同時讓公司員工能正確使用公司財產,特制定此制度

　　一:財產概念及范圍

　　本制度所指的資產是指固定資產、低值易耗品及公司道具

　　1:固定資產是指單位價值在20xx元人民幣以上,使用年限在2年以上的資產;或價值不及20xx元人民幣,但公司要求按固定資產來管理的財產。按存放地點,分為公司辦公固定資產、店鋪經營固定資產。

　　2:低值易耗品,是單位價值在1000元人民幣以內,使用年限不超過1年;或使用過程中易損耗的財產。例如公司辦公用品、電腦耗材、通迅耗材等。

　　3:公司道具,包括貨架、花車、收銀臺、模特、射燈、掛通、櫥窗等。

　　二:資產采購

　　1:固定資產采購:

　　1):部門要求采購固定資產時,事先由請購部門填寫《固定資產請購單》,由人事部審批,財務部復核庫存情況。任何未經批準,擅自采購固定資產,由當事人自行承擔一切費用。

　　2): 固定資產由公司人事部統(tǒng)一驗收、管理。不合格的固定資產堅決拒收,并由經手人負責進行退回或調換。

　　3):人事部門驗收合格后,應在發(fā)票上簽名并注明實收數(shù)量。并同時填寫《固定資產驗收入庫單》,每一聯(lián)人事部存,第二聯(lián)由報銷人員在報銷時與發(fā)票一起交財務部。

　　2:低值易耗品采購

　　1):預算內的低值易耗品由各部門在預算內進行控制,其中公司辦公用品由人事部門統(tǒng)一采購、保管,各部門每月申請領用。

　　2):電腦、通訊耗材,適用固定資產采購辦法。

　　3:道具采購

　　1):新開店的道具采購,嚴格按公司已制定的店鋪標準執(zhí)行,不得隨意降低或提商道具檔次。

　　2):道具采購方案由拓展部、市場部結合店鋪裝修方案與效果圖擬出,并附上預算表,經財務經理審核后,報總經理審批。

　　3):拓展部與市場部應經常根據(jù)公司制定的店鋪統(tǒng)一道具標準進行調整。

　　4):采購部根據(jù)審核后的道具采購方案,進行統(tǒng)一采購。

　　5):加盟商道具的發(fā)放,拓展部提出道具發(fā)放的申請,經市場部經理,財務經理在公司費用標準范圍內執(zhí)行,超過標準的,報總經理批準。拓展部盡量安排舊道具的重復使用。

　　6):直營店道具領用,市場部根據(jù)店鋪裝修及道具方案,提出道具發(fā)放的申請,財務經理在費用標準范圍內執(zhí)行,超過標準的`,報總經理批準。應盡量按排舊道具的重復使用。

　　三:資產保管與領用

　　1:財務部按部門、分類別建立資產臺帳。

　　2:由人事部建產資產領用制度,資產外借制度,3:各部門應對使用中的資產進行妥善保管,因保管不善,在資產折舊期內人為損壞的,應按資產帳面價值賠償。 各部門借出資產,應遵循人事部門制定的外借制度。任何人違反該制度,外借資產,造成損失的,按帳面價值全額賠償。

　　四:資產盤點制度

　　1:公司每季度應對固定資產進行盤點,具體盤點由財務部組織執(zhí)行。

　　2:店鋪固定資產盤點應按公司盤點制度執(zhí)行,盤點結束后,應由店長將固定資產盤點表帶回公司財務部。

　　3:固定資產盤點發(fā)現(xiàn)丟失、損壞的,由保管人員應按帳面價值賠償,因保管人員不明確的,由領用人按帳面價值賠償。

　　4:店鋪固定資產盤點發(fā)現(xiàn)丟失、損壞的,零售經理承擔帳面價值的50%,店長承擔25%,其余部份在店員之間進行分攤。

　　五:廢舊物資處理

　　1:廢舊物品處理方式包括:變賣、報廢。

　　2:各種廢舊物品處理必須填寫《廢舊物品處理申請單》(表格見附件)。

　　1):廢舊商品處理由物流部提出申請,經物流部經理、財務經理審核,報總經理批準執(zhí)行;

　　2) :固定資產處理由人事部提出申請,人力事經理復核,財務經理審核,報總經理批準執(zhí)行;

　　3) :辦公用品處理由人事部提出申請,人事部經理復核,經財務審核后,財務經批準執(zhí)行;

　　4) :廢舊道具處理,由拓展部提出申請,拓展部經理審核,經物流經理、財務經理批準執(zhí)行;

　　5):廢舊包裝物處理由倉庫提出申請,倉庫主管部門負責人及財務部費用會計審核執(zhí)行。

　　3:變賣廢舊物品收入由廢舊物品管理部門報繳財務部。廢舊物品變賣收入一律計入營業(yè)外收入。

固定資產管理制度3

　　本文將探討企業(yè)的固定資產核算管理制度，主要包括固定資產的定義、分類、核算原則，以及相關的.管理流程和控制措施。我們將詳細闡述如何通過有效的核算管理，提升資產利用效率，降低運營成本，確保企業(yè)財務信息的準確性和完整性。

　　內容概述：

　　1.固定資產定義與分類：明確固定資產的范圍，如土地、建筑、設備、車輛等，并進行合理分類。

　　2.核算原則：依據(jù)會計準則，確定固定資產的初始計量、后續(xù)計量和折舊方法。

　　3.管理流程：涵蓋固定資產的采購、驗收、登記、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)。

　　4.控制措施：建立完善的內部控制機制，防止資產流失，確保資產安全。

　　5.財務報告：如何將固定資產信息準確反映在財務報表中，為決策提供支持。

固定資產管理制度4

　　固定資產登記管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在確保企業(yè)資產的安全、完整與有效利用。這一制度涵蓋了資產購置、登記、使用、維護、處置等一系列環(huán)節(jié)，旨在提供清晰的資產信息，支持決策制定，并防止資產流失。

　　內容概述：

　　1.資產購置：規(guī)定資產采購流程，包括預算審批、供應商選擇、合同簽訂等。

　　2.登記管理：建立完善的固定資產卡片，記錄資產的`詳細信息，如資產編號、名稱、型號、購買日期、價值等。

　　3.使用與維護：規(guī)定資產的分配、使用責任、定期保養(yǎng)及維修程序。

　　4.資產盤點：設定定期盤點機制，確保資產實物與賬面記錄一致。

　　5.資產轉移與處置：明確資產內部調撥、對外出租、報廢等處理方式及審批流程。

　　6.財務核算：規(guī)定如何根據(jù)資產變動進行會計處理，確保財務報表的準確性。

　　7.監(jiān)督與審計：設置內部審計機制，檢查資產管理制度的執(zhí)行情況。

固定資產管理制度5

　　第一條固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、運輸工具、以及其他與經營活動有關的設備、器具等;不屬于經營活動主要設備的物品，單位價值在20xx元以上、使用年限超過二年的也作為固定資產。

　　第二條固定資產的管理范圍為符合上述條件的在用、不需用、未使用的固定資產，包括在建工程。固定資產的購置、轉讓和報損應按規(guī)定程序報批。綜合服務部和財務部應分別設立固定資產管理臺帳和明細帳登記，妥善管理。

　　第三條固定資產按以下方法計價:

　　1、自行建造的固定資產，按建造該項固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計價。

　　2、購入的固定資產，以買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝費和交納的稅金等計價。

　　用借款和發(fā)行債券購建固定資產時，在購建期間發(fā)生的利息支出和外幣折價差額，計入固定資產價值。

　　3、融資租賃的固定資產，按租賃合同的價款加上支付的運輸費、途中保險費、包裝費、利息支出等計價。

　　4、股東投入的固定資產，按評估確認的價值計價。

　　5、擴建、改建的固定資產，按固定資產的價值加上擴建、改建該項資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的實際支出扣除擴建、改建過程中產生的'變價收入后的金額計價。

　　6、接受捐贈的固定資產，按所附發(fā)票或驗收清單所列金額計價。無發(fā)票帳單的，根據(jù)同類固定資產的市價計價。

　　7、盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置價值計價。

　　8、接受債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的固定資產，按實際抵債部分的賬面價值加上應支付的相關稅費計價。

　　9、已投入使用，但尚未辦理竣工手續(xù)的固定資產，應先按估價記帳，并計提折舊，待確定實際價值后，予以調整原估價和已計提折舊。

　　第四條固定資產修理改良支出是指能增加固定資產效用或延長其使用壽命的修理、改裝和改建支出等。

　　1、固定資產修理支出，固定資產經常性修理支出作為收益性支出處理;修理費用發(fā)生不均衡且數(shù)額較大的，可以采取分期攤銷或者預提的辦法，但須報經相關部門同意。

　　2、融資租入固定資產改良支出列入融資租入固定資產成本;

　　3、經營租賃固定資產改良支出在受益期限內攤銷，如受益年限大于租賃期限，則應在租賃年限內攤銷。

　　第四十八條固定資產的折舊采用以下方法:

　　1、固定資產折舊采用平均年限法，殘值率為3%，一般情況下折舊年限按照國家規(guī)定的最低年限。

　　2、本月轉入的固定資產從下月起計提折舊，本月轉出的固定資產本月照提折舊。

　　3、雖已交付使用，但尚未辦理竣工決算的，按照工程的預算或協(xié)議等資料估價轉入固定資產，并計提折舊，待確定實際價值后，再行調整。

　　第五條員工有責任維護、妥善使用財產，使用不當或無故損壞者應予以賠償，對愛護財產、避免重大損失者應給予獎勵。

固定資產管理制度6

　　溫州中學固定資產管理制度旨在規(guī)范學校資產管理，確保教育資源的有效利用，防止資產流失，提升學校的教育教學質量。它通過對固定資產的采購、登記、使用、維護和處置等環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)管理，實現(xiàn)資產的'合理配置和高效運營。

　　內容概述：

　　該制度主要包括以下幾個方面：

　　1.資產分類與編碼：對固定資產進行科學分類，并給予唯一標識編碼，便于管理和追蹤。

　　2.采購管理：規(guī)定固定資產的采購流程，包括預算審批、招標采購、驗收登記等環(huán)節(jié)。

　　3.使用與維護：明確資產的使用責任，制定定期保養(yǎng)和維修計劃，確保資產正常運行。

　　4.借用與調撥：規(guī)范資產在內部的借用和調配，防止資源浪費。

　　5.報廢與處置：設定資產報廢標準，規(guī)范報廢申請和處置程序。

　　6.審計與盤點：定期進行資產審計和實物盤點，保證賬實相符。

固定資產管理制度7

　　一、醫(yī)院固定資產管理的問題

　　第一，醫(yī)療設備的盲目投資，重復投資。由于國家的財政撥款不足，醫(yī)院藥品的加成率從20xx年開始又重新加以控制，西藥和中成藥控制在15％，草藥控制在25％。這樣，醫(yī)院藥品盈利減少，醫(yī)院收支的不平橫導致醫(yī)院行為的扭曲，以儀器檢查收入來彌補支出的缺口成為醫(yī)院生存的主要渠道。各醫(yī)院竟相購買新設備、進口設備、高精尖設備，有些單位對重大項目的投資缺乏可行性論證及效益分析，憑著主觀臆想和應急要求盲目決策，結果導致購進的設備使用效率低下，甚至購買來以后閑置不用，造成資金的極大浪費，給醫(yī)院帶來了投資風險。

　　第二，固定資產管理制度不健全，相關人員責任不明、管理職責不到位。醫(yī)院的固定資產管理混亂，缺乏一個統(tǒng)一的管理部門，絕大部分醫(yī)院實行多頭管理，財務科管總賬、管金額；總務科管房屋、家具用具；設備科管醫(yī)療設備。各部門沒有明細賬或明細賬不健全，沒有專人負責管理此項工作，也沒有建立固定資產卡片，只是派人兼管，各個領用科室無責任人管理資產，沒有收發(fā)、維修、報廢記錄。固定資產也不定期清查，造成了賬卡、賬賬、賬實不符。

　　第三，固定資產核算方法不完善，賬面價值失真。按照現(xiàn)行醫(yī)院會計 制度規(guī)定，固定資產采用歷史成本法計價，不計提折舊。醫(yī)院資產負債表上固定資產項目的金額只反映原值，未能反映固定資產使用過程中的實際消耗，造成賬面價值和實際價值的嚴重背離，無從體現(xiàn)固定資產的使用狀況和新舊程度，不利于報表使用者了解固定資產的真實狀況。醫(yī)院的固定資產隨著不斷購買余額越來越大，與之相適應的老化程度越來越高，卻不能在賬面上得到客觀、及時地反映，尤其是醫(yī)療設備大多屬高科技設備，更新淘汰周期快，醫(yī)院的固定資產不計提折舊與資產的減值準備，從而造成固定資產價值嚴重失真。

　　二、醫(yī)院固定資產管理的強化對策

　　其一，加強責任管理。建立固定資產三級管理模式，明確責任，制度到人。第一級是固定資產的管理中心，人員可由院長、分管后勤的副院長、財務負責人等組成。管理中心負責全院的固定資產管理。第二級是職能管理部門，這一層負責承上啟下，是固定資產管理的關鍵環(huán)節(jié)，任務重、責任大，應指派責任心強的負責人，要分科室、分部門的設立數(shù)量金額式明細賬，詳細記錄固定資產的購進、領用、報廢毀損情況，并建立卡片，詳細記錄固定資產的領用、維修、報廢等情況，職能科室定期與領用科室核對，達到賬卡、賬實相符。第三級是固定資產領用部門，應設專人保存固定資產卡片，資產的領用、維修等事項由專人簽字負責，定期盤點和對賬，人員調動時及時移交。

　　其二，完善內部制度。醫(yī)院固定資產管理中心制定一系列管理制度，如資產清查制度、報廢制度、報損制度、盤盈制度、調出調入制度等，真正做到按制度管理資產，加強內部審計，完善內部控制制度，加強對固定資產的效益分析，使固定資產能夠得到充分利用，切實解決固定資產賬實不符、閑置浪費等問題。

　　其三，樹立風險意識，制定需求計劃。盲目擴大固定資產投資規(guī)模增加了醫(yī)院的財務風險，降低了醫(yī)院再投資的能力，也增加了醫(yī)院的經營成本，最后導致醫(yī)療費用價格的上漲。醫(yī)院在從事生產經營活動中，內外部環(huán)境的變化導致實際結果與預期效果相偏離的`情況是難以避免的，如果在風險發(fā)生時醫(yī)院毫無準備，一籌莫展，必然會遭到失敗。因此，醫(yī)院必須樹立風險意識，根據(jù)醫(yī)院的生產經營規(guī)模正確測定固定資產需要量，從醫(yī)院的實際情況出發(fā)，避免盲目投資，重復投資。

　　其四，完善醫(yī)院會計制度中固定資產核算�，F(xiàn)行《醫(yī)院會計制度》在購入固定資產時，借記“專用基金――修購基金”、“財政補助支出”或“事業(yè)支出”等科目，貸記“銀行存款”科目，同時借記“固定資產”科目，貸記“固定基金”科目。月末按一定比例計提“專用基金――修購基金”科目，這樣核算不僅不能反映固定資產的真實價值，也無法估計固定資產的殘值和轉讓價值。建議借鑒《企業(yè)會計制度》中有關固定資產核算方法，取消“固定基金”科目，調整“專用基金――修購基金”科目，增設“累計折舊”科目。在購置固定資產時，只反映單位實物資產形態(tài)的變化，不再涉及凈資產的調整，不再通過“固定基金”、“專用基金――修購基金”等科目。每月按照一定的方法提取“折舊”，并于季末、年末對固定資產計提減值準備，以利于在會計報表上真實反映醫(yī)院固定資產價值。

　　其五，建立計算機網絡管理。引入現(xiàn)代化的管理手段來管理固定資產，利用計算機管理系統(tǒng)把各部門及職能管理部門的終端鏈接起來，真正實現(xiàn)資源共享，信息互通，使醫(yī)院管理者能夠對全院的固定資產的分布、使用情況一目了然，從而為醫(yī)院的管理、發(fā)展計劃、決策提供有效的依據(jù)。

固定資產管理制度8

　　為了加強酒店固定資產的管理,明確部門及員工的職責,現(xiàn)結合酒店實際情況,特制定本制度。

　　1、固定資產標準:

　　1.1固定資產是指酒店經營中使用期在一年以上,單位價值在20xx元以上,并在使用過程中保持原來物資形態(tài)的資產。

　　1.2除固定資產以外的資產,列入低值易耗品的管理。

　　2、固定資產內容:

　　2.1房屋及建筑物;

　　2.2機器設備;

　　2.3電子設備;

　　2.4高檔家具;

　　2.5運輸設備;

　　2.6工具、器具;

　　2.7管理用具等。

　　3、固定資產管理部門:

　　3.1財務成本部固定資產管理部門;

　　3.2財務成本部設置固定資產實物臺賬及卡片;

　　3.3財務成本、倉管負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項;

　　3.4財務部對每項固定資產的使用落實到人,并訂立相關的使用、交接,丟失、損壞賠償規(guī)定。

　　4、固定資產核算部門:

　　4.1財務部為酒店固定資產的核算部門;

　　4.2財務部設置固定資產總帳及明細分類賬;

　　4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理;

　　4.4財務部每年進行一次固定資產盤點,做到賬實相符。

　　5、固定資產的購置:

　　5.1固定資產購置,根據(jù)實際需要報總公司批準后安排采購;

　　5.2各部門填寫請購單,送采購部后報總經理批準;

　　5.3采購部安排專人負責采購,請購單應填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質量用途說明等資料以備采購及驗收。

　　5.4依據(jù)經總經理批準的請購單到財務部門請款。

　　6、固定資產轉移、調撥:

　　6.1固定資產在酒店內部部門之間轉移調撥,須到財務成本部辦理固定資產轉移登記;

　　7、固定資產出售:

　　7.1固定資產如需出售處理,原使用部門須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表,注明出售處理原因,報總經理批準;超出酒店總經理權限的要報總公司批準。

　　7.2財務部門根據(jù)總經理批準的`固定資產出售處理報告進行賬務處理,并開具發(fā)票及收款;

　　7.3采購部依據(jù)財務開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。

　　8、固定資產報廢:

　　8.1固定資產報廢,由工程部會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告,送總經理批準;

　　8.2財務部門依據(jù)總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理;

　　8.3采購部負責進行實物處理。

　　9、固定資產盤盈、盤虧:

　　9.1固定資產盤盈、盤虧由財務部按年度盤點后提出固定資產盤盈、盤虧報告,并會同使用部門核查落實后,報總經理審批;

　　9.2財務部門依據(jù)總經理批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行賬務處理。

　　10、固定資產要按規(guī)定嚴格管理、定期維護保養(yǎng),未經酒店總經理批準不得外借。

　　11、財務部門每月按各類固定資產規(guī)定的使用年限,折舊率計算固定資產折舊,列入有關的成本費用核算。

　　12、對嚴格執(zhí)行本制度的部門和個人,在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎勵;

　　13、對違反本制度的部門和個人,由酒店根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評和經濟處罰。

　　14、本制度由財務部制定并負責解釋。

固定資產管理制度9

　　一、為加強局機關國有資產管理，提高資產使用效益，依據(jù)《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》，特制定本辦法。

　　二、 本辦法所稱固定資產包括：

　　1、固定資產的使用年限要在一年以上。

　　2、單位價值在500元以上一般設備以及 房屋。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批量同類物資。

　　一般設備包括：

　�。�1）辦公通用設備：辦公自動化設備、辦公家具及會議室家具等。

　�。�2）汽車：轎車、面包車、越野車等。

　　（3）其他：以上未列入的一般設備。

　　房屋：辦公用房等。

　　三、 固定資產管理部門：

　　1、辦公室為局機關固定資產實物管理部門；

　　2、辦公室的工作職責：負責制訂局機關各部門固定資產的配備及使用標準；負責固定資產采購、驗收、保管、維修保養(yǎng)工作；負責固定資產實物登記統(tǒng)計工作；負責對固定資產進行定期盤點、清理核對工作；負責對固定資產調撥、報廢、殘值處理等有關管理工作。

　　四、 固定資產核算部門：

　　1、綜合計劃財務處為局機關固定資產的核算部門；

　　2、綜合計劃財務處的工作職責：負責固定資產經費計劃的安排；負責向市財政政府采購中心及核算中心部門辦理固定資產采購結算工作；負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理； 負責對固定資產總帳及明細分類帳核算；協(xié)助辦公室進行固定資產盤點工作，做到帳實相符。

　　五、 固定資產的購置：

　　1、每年按照財政預算經費安排設備購置計劃，由辦公室根據(jù)當年辦公設備購置需要，與資金計劃銜接，制訂固定資產購置計劃，經局領導審定批準后實施。

　　2、屬政府采購范圍內的固定資產，不得自行采購。先由辦公室填報設備政府采購申請表，再由綜合計劃財務處根據(jù)經費來源，向財政政府采購中心及核算中心等部門辦理購置、結算手續(xù)。

　　3、不屬于政府采購范圍的固定資產，應在進行廣泛的市場詢價基礎上擇優(yōu)購置。

　　六、 固定資產的'驗收、保管、使用（包括借用、調撥）、

　　報廢：

　　1、新購入的固定資產，應先做好驗收工作。由使用部門及使用人驗收，驗收人員要嚴格把關，對所驗固定資產的數(shù)量、質量、附件、資料等都要認真檢查。經辦公室簽署意見登記備案后，連同發(fā)票交綜合計劃財務處。

　　2、各部門使用的固定資產，領用及保管要落實使用責任人。貴重財產除安排專人保管外，還要落實安全保管措施。各部門負責人是本部門固定資產管理的第一責任人。固定資產外借必須經部門負責人批準，未經批準不得隨意轉借。

　　3、固定資產變更使用管理部門，必須經辦公室同意并辦理相關手續(xù)。計算機使用及管理根據(jù)《關于局機關計算機管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　4、固定資產的減少變動（調出、變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞）都必須按規(guī)定履行報批手續(xù)。對尚有利用價值但已不適宜機關使用的固定資產，應根據(jù)實際情況，先考慮機關內公開拍賣。拍賣不成，再作為廢舊物資處理。殘值回收資金一律交財務部門入帳。

　　七、固定資產的清查：

　　要堅持固定資產定期清理、清查制度。各部門使用的固定資產應每年自查一次，每二年全面清查一次，做到賬物相符。

　　八、 固定資產的賠償：

　　各部門的固定資產都應保證安全、完整。由于管理使用不妥，造成損失或者遺失（包括失竊）的，都要按情節(jié)輕重給予一定的經濟賠償，情節(jié)嚴重的，給予必要的行政處分。

　　附件：固定資產政府采購目錄：

　　1、辦公自動化設備：計算機、打印機、傳真機、復印機、速印機、投影儀、掃描儀。

　　2、網絡設備：服務器、路由器、交換機。

　　3、電器設備：攝影、攝像器材（不包括普通相機）、空氣調節(jié)設備。

　　4、辦公室、會議室家俱。

　　5、車輛：小轎車、大轎車、摩托車、專用車輛。

固定資產管理制度10

　　一、會同有關部門擬定固定資產的核算與管理辦法。

　　二、負責固定資產的明細核算，保持核對帳、物、卡相符。

　　三、負責編制固有關固定資產的報表。

　　四、按時準確計提折舊。

　　五、會同有關部門定期對固定資產進行盤點，按權限規(guī)定辦理盤虧、盤盈、報廢審批手續(xù)。

　　六、辦置固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)，定期清查核對，做到帳物相符。

　　七、和有關部門共同分析固定資產使用效果并負責提供相關資料。

　　八、完成上級交辦的'其他工作。

固定資產管理制度11

　　一、固定資產的管理部門

　　總務處負責學校固定資產的日常管理，對學校固定資產負有收存和管理責任，物資管理員負責具體的管理工作。

　　二、固定資產的范圍

　　單位價值1000元以上，專用設備單位價值1500元以上，使用期限在一年以上的房屋建筑、物品設備、交通工具、公用家具等屬于固定資產。

　　三、固定資產的購置

　　學校固定資產的購置由使用部門提出申請，經主管部門審核后報校長審批，校長同意后批轉總務處組織購置。較大數(shù)額的購置須經校務會研究決定。

　　四、固定資產建賬建制

　　1、凡是固定資產必須入帳管理。入帳時先由保管員驗收建帳，再由報帳員連同發(fā)票報送核算分中心報賬。

　　2、固定資產的建帳管理需按照上級部門要求，進行管理，建立電子實物賬，進行全面、動態(tài)管理。

　　3、按主管部門的要求，定期上報固定資產報表。

　　五、固定資產的使用管理

　　1、總務處對學校固定資產的管理負總責，全面負責學校固定資產的管理工作。所有固定資產的'領取和借用，必須登記或填寫借條報總務主任審批，辦理領取手續(xù)，學期結束交還入庫。重要、貴重固定資產外借須請示校長同意。凡丟失或損壞固定資產者要酌情賠償。

　　2、學校各功能室固定資產，由學校指派專人負責。負責人要管好、用好室內設施設備，保證資產的安全完整。

　　3、教室內固定資產（門、窗、桌、椅、講臺、黑板、電風扇、多媒體平臺等）由各班主任負責管理。

　　4、辦公室的辦公桌、椅子、電腦等固定資產由使用人負責管理，公共使用的固定資產由科室負責人負責管理。

　　5、教職工調動或退休時應及時做好資產的移交工作。

　　六、固定資產的日常管理、維修和報廢

　　1、固定資產的日常管理由物資管理員負責，應保證帳、物相符。每學期初和學期末必須做好固定資產的清查盤點工作，對固定資產的數(shù)量和必備配件進行全面檢查，對損壞的固定資產應在查明原因、分清責任、報經批準的前提下，及時調帳，未經批準的報廢、損失不得擅自調帳或處理。

　　2、固定資產的日常維修由責任人負責填寫報修單，總務處負責組織維修工作。

　　3、固定資產的報廢由責任人提出，經資產管理員核實填寫報廢單送交總務主任審查，報校長審批后按程序上報處理。

固定資產管理制度12

　　1、設專人負責固定資產管理，建立健全固定資產三賬一卡。定期對固定資產進行清點、核實、作到賬賬、帳卡、賬物相符。保管人員變動時，應辦理移交手續(xù)。

　　2、固定資產的購置嚴格執(zhí)行逐級審批制度，大型設備應根據(jù)季候的規(guī)模、任務、現(xiàn)狀發(fā)展規(guī)劃和經費情況添置和更新。

　　3、設備操作人員須培訓合格后方能上崗，并掌握設備安全使用程序，規(guī)范操作。

　　4、定期做好設別保養(yǎng)、維護、保證設備正常運行，提高設備使用率。

　　5、固定資產的'報廢、轉讓、變價處理，嚴格執(zhí)行有關報廢的程序和規(guī)定并及時上報相關主管部門。

　　6、加強國有資產的管理，嚴防國有資產的流失。

固定資產管理制度13

　　本固定資產資產管理制定旨在規(guī)范企業(yè)內部的固定資產購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)，確保資產的`有效利用和保值增值，降低運營風險，提升企業(yè)管理效率。

　　內容概述：

　　1.資產分類與編碼：建立統(tǒng)一的固定資產分類標準和編碼體系，便于資產識別和管理。

　　2.購置審批流程：規(guī)定固定資產購置的申請、審批、采購、驗收等步驟。

　　3.資產登記與入賬：詳細記錄固定資產的初始信息，及時入賬。

　　4.使用與維護：明確資產使用責任，規(guī)定日常維護和定期保養(yǎng)制度。

　　5.資產轉移與報廢：設定資產內部調動、對外出租、轉讓及報廢的程序。

　　6.審計與盤點：定期進行資產審計和盤點，確保賬實相符。

　　7.報廢與處置：規(guī)定資產報廢的條件，明確處置方式和收益處理。

固定資產管理制度14

　　1、按國家有關規(guī)定，價值在800元以上，或使用周期為一年以上設備構成設備固定資產，在安裝驗收后，投產前應及時入帳，生產技術部應下達設備投產通知。生產部門正式投入使用，列入本車間的設備固定資產帳。

　　1、按國家有關規(guī)定，價值在800元以上，或使用周期為一年以上設備構成設備固定資產，在安裝驗收后，投產前應及時入帳，生產技術部應下達設備投產通知。生產部門正式投入使用，列入本車間的.設備固定資產帳。財務監(jiān)督提取折舊費、大修費，并在固定資產帳上增值。

　　2、設備從投產之日起開始構成固定資產，并開始創(chuàng)造價值，應納入固定資產管理范圍之內。

　　3、按照上級業(yè)務部門的統(tǒng)一要求編號、登記，分別建立設備臺帳。折舊帳和設備技術檔案。做到車間、財務、設備一致。

　　4、設備的折舊實行單臺計算，嚴格按照國家有關部委和財政部的統(tǒng)一要求進行。

　　5、設備的停用、改造、大修、更新、封存、調動應由車間申請，報上一級業(yè)務部門辦理審批手續(xù)并通知財務及有關人員。

　　6、各車間每季度應對本車間的設備進行清點的情況報財務部、機動部。

　　7、對于停用的設備必須入庫。

固定資產管理制度15

　　中學學校固定資產管理制度

　　1.學校財產的管理,由分管副校長領導、總務處統(tǒng)一管理,各使用部門保管入賬

　　2.新購、調入或自制的財產,須先經過驗收統(tǒng)一編號登入各類賬冊,然后交使用部門使用。

　　3.添置固定資產必須符合審批、采購、驗收、入賬、報銷手續(xù)。

　　4.總務處及部門賬冊必須做到:有帳有物、帳物相符、賬賬相符的要求。

　　5.學校房屋、設備、家具一律由總務處統(tǒng)一調配,各部門及個人不得擅自搬離或調換。

　　6.學校的一切儀器、教學用具等不得借給個人,個別特殊情況必須借用的,要經學校同意,并辦理出借手續(xù)。

　　7.各財產保管員必須有對國家物資高度負責的態(tài)度,堅持原則,公私分明。財產管理人員調動時必須辦理相關交接手續(xù)后才可離職。

　　8.財產管理人員對財物要存放得當,使用方便,防止霉變,做好防火、防盜等安全工作

　　9.財產使用過程中,如有損壞要根據(jù)情況及時處理,原則上因故損壞的'要查明原因,報組室負責人簽具意見后報有關領導審批方可報損,無故損壞的除辦理上述手續(xù)外要酌情賠償。

　　10.固定資產報損報廢,須由使用部門填寫報損報廢申請單,由總務處檢查審定后報校長批準。

　　11.每學期各部門財產保管員會計校對一次財產帳,如有不符,查明原因后訂正,年終作一次全面清查。

　　12.固定資產或材料物資運出校門要憑學校簽發(fā)的出門證。無證運出,傳達室人員對無證攜出物品有權扣留。

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